企业需要缴纳的税种和税率主要取决于企业的经济性质、经营业务以及所在行业的特点。以下是一些常见的企业税种及其纳税义务人：
增值税
纳税义务人：在中国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。
税率：一般纳税人税率为6%、9%、13%等，小规模纳税人通常适用3%的征收率（具体税率可能因地区和行业而异）。
企业所得税
纳税义务人：包括在中国境内注册并获取收入的企业和其他组织（个人独资企业、合伙企业除外）。
税率：一般企业所得税税率为25%，符合条件的小型微利企业可享受优惠税率，例如年应纳税所得额不超过100万元的部分按20%的税率征收。
消费税
纳税义务人：生产、委托加工特定消费品（如烟酒、化妆品、汽车等）的企业。
税率：税率一般为10%至45%不等，具体税率根据消费品类型而定。
资源税
纳税义务人：开采原油、天然气、煤炭等产品的企业。
税率：根据开采的矿产品种类和数量不同，税率也有所不同。
土地增值税
纳税义务人：有偿转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物的企业。
税率：根据转让金额的不同，税率也有所不同。
城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加
纳税义务人：缴纳增值税和消费税的企业。
税率：城市维护建设税税率为7%、5%或1%，教育费附加和地方教育费附加通常分别为增值税和消费税的3%。
个人所得税
纳税义务人：企业支付员工工资、薪金等收入时代扣代缴。
税率：根据个人所得项目和适用税率表计算，企业需代扣代缴个人所得税。
其他税种
纳税义务人：根据企业的具体业务和所在地区，可能涉及关税、土地使用税、契税、环保税等。
税率：不同税种税率各异，具体税率根据相关法规和政策确定。
建议
企业应详细咨询当地税务机关或专业税务顾问，了解最新的税收政策和税率，确保合法合规经营并优化税务筹划。
